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案例:一家小企业财务管理制度(1—1)(4)

来源:http://www.csdljz.com 作者:长沙代理记账网 发表于:2013-03-16  点击:
1、 工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。 2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出

   1、 工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。

   2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。

   3、 出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助。

   6、 出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批。

   7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

   8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助.

   10、 出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。

   11、 出差补助天数的计算方法:

   1) 出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;

   2) 到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助。

   12、 出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

   13、 费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

   14、 其它

   1) 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

   2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。

   附件: 差旅费报销标准

   职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)

   总经理 280 380

   事业部/职能部门总经理(主任) 240 320

   部门经理 220 280

   部门副经理/主管 180 230

   一般人员 160 200

   2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

   3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

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